Estado de flujo de caja. Trata de establecer las entradas y salidas de efectivo que ha tenido o puede tener una compañía en el futuro. Con el Cash Flow, las compañías pagan a aquellos individuos o sociedades que participan día a día en su actividad económica. Para conocer el beneficio obtenido por cada ejercicio, tenemos que considerar el excedente obtenido después de pagar los gastos que conllevan su actividad mercantil. Ese excedente se suele emplear en pagos a las partes interesadas o en una reinversión en la empresa teniendo en mente una mejora en el rendimiento de la empresa, para de esta forma lograr unos mejores resultados en futuros ejercicios.